Gestão e monitoramento do Programa de Pesquisa e Desenvolvimento – P&D e Eficiência Energética ANEEL com o PowerBI.
Para cumprir os requisitos de investimento e regulatório dos programas e projetos de Pesquisa e Desenvolvimento – P&D e Eficiência Energética – EE da ANEEL, o planejamento, a execução, o monitoramento e, principalmente, o reporte das informações para todos os interessados, deve ser realizado de forma assertiva, tempestivamente e com base em informações confiáveis e projeções realistas.
Com este intuito, a Berkan desenvolveu um dashboard baseado no Microsoft Power BI, que proporciona os dados integrais para a otimização da tomada de decisão estratégica e o acompanhamento de todas as informações essenciais relacionadas ao tema.
Muitas empresas realizam o gerenciamento dos dados por meio de planilhas eletrônicas, muitas vezes, sem nenhum controle e segurança das informações. Por vezes, o acesso às informações de P&D e Eficiência Energética se dá por meio de consultas a vários arquivos, o que pode impactar na confiabilidade e tempestividade na tomada de decisão.
A ferramenta desenvolvida pela Berkan em Power BI contém um dashboard com cinco gráficos (em escala anual e mensal), que exibem a evolução dos principais dados que constituem o lado financeiro do Programa de P&D e EE, assim como a projeção dos períodos futuros.
Entretanto, é importante reiterar que a ferramenta é totalmente customizável, e pode ser adaptada de acordo com a necessidade de cada empresa, trazendo gráficos, dados e projeções que se adequem à realidade de cada um.
Receita Operacional Líquida e Obrigação de P&D e EE
Em nossa ferramenta, apresentamos os gráficos que demonstram o crescimento da Receita Operacional Líquida em conjunto com o seu valor derivado: obrigação mensal de P&D e EE. Com isso, é possível saber o valor aproximado que estará disponível para investimento nos próximos anos.
As projeções podem ser adaptadas pelo prazo que for viável para cada gestor, considerando os impactos na receita ao longo do tempo, e mantendo um histórico de cálculo para que se possa ter a rastreabilidade dos dados demonstrados.
Em relação às projeções, é importante que cada empresa de energia elétrica atenda aos quesitos da Tabela 01 do Submódulo 5.6 do PRORET – Procedimentos de Regulação Tarifária, visto que ao longo dos próximos anos teremos várias alterações nos percentuais regulatórios relacionados às obrigações de P&D e EE.
Atualização do Passivo pela Selic
Apresentamos um gráfico com os juros incididos sobre o saldo exigível na conta de P&D com base na taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia (Selic). Investir os recursos de P&D com antecedência resulta na diminuição da atualização financeira do passivo de P&D, desta forma, otimizando o gerenciamento de recursos financeiros do programa.
Apesar de não ser o objetivo desde post, fazemos referência à nova forma de contabilização da atualização financeira, que deve estar em uma conta de terceiro grau, devidamente segregada do saldo principal, dentro de Recursos em Poder da Empresa.
Limite Regulatório
O gráfico realiza a comparação entre o limite do saldo líquido de P&D (investimento obrigatório dos 24 meses anteriores) e o passivo líquido (passivo de P&D menos projetos em andamento). Para evitar possíveis penalidades pela Resolução Normativa n° 846/2019, é essencial que o passivo líquido permaneça abaixo do limite regulatório.
A partir de 2021 o saldo da atualização financeira não deduz o passivo, prática que deverá continuar com a publicação do PROPDI. Em tempos de SELIC alta, o impacto no passivo é expressivo e pode ser agravado por eventual penalização do agente regulador pela ausência de cumprimento do investimento mínimo necessário.
Há de se mencionar que o limite mínimo de 24 meses pode ser alterado para 36 meses no caso de geradoras e distribuidoras, cujo montante de energia comercializada anualmente seja inferior a 1.000 GWh (mil gigawatts-hora).
Investimento Necessário
As barras do gráfico abaixo apresentam o valor aplicado por período no Programa de P&D, enquanto a linha apresenta o valor necessário para cumprir o limite do saldo. Caso o valor da linha seja negativo, isto significa que o limite já está sendo cumprido, e o valor representa a margem de segurança entre o saldo e o limite.
Trata-se de uma visualização adicional, como forma de gerenciamento de informações que auxiliam na tomada de decisão, e que pode ser customizada a partir da realidade de cada empresa.
Projetos Técnicos
O último painel do dashboard demonstra um resumo da execução financeiro dos projetos de P&D e EE, comparando os valores previstos e realizados por mês e por categoria de despesa. Neste painel é possível selecionar qualquer projeto, ano e mês desejado.
Isso facilita a busca por informações relacionadas a Cooperadas, Rubricas, Projetos, Instituições Executoras, ou outras informações que a empresa de energia elétrica julgar relevante para sua ferramenta. Geralmente esses dados estão dispostos em vários arquivos de Microsoft Excel, o que pode demandar tempo para a tomada de decisão.
Caso a sua empresa queira desenvolver um dashboard personalizado, entre em contato!.